Kaupunginhallitus
Esityslista 15.12.2025/Asianro 12

Kaupunginhallitus 15.12.2025  

Valmistelija: talousjohtaja Hellevi Kunnas, puh. 020 615 5054, hellevi.kunnas(at)kouvola.fi

Yhteenveto

Kouvolan kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 8.12.2025 hyväksynyt Kouvolan kaupungin talousarvion vuodelle 2026 sekä taloussuunnitelman vuosille 2026–2029.

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeella annetaan tarkempia ohjeita talousarviossa määriteltyjen asioiden lisäksi noudatettavaksi valtuuston hyväksymän talousarvion täytäntöönpanossa ja seurannassa. Toimialat voivat antaa tarpeen mukaan omalta osaltaan täydentäviä ohjeita. Lisäksi täytäntöönpanossa noudatetaan hallintosääntöä.

Talousarvion täytäntöönpanoa suunniteltaessa toimielinten ja toiminnasta vastaavien viranhaltijoiden tulee valvoa määrärahojen käyttöä talousarvion mukaisiin käyttötarkoituksiin ja talousarviossa osoitetun suuruisina.

Kuntalain ja hallintosäännön mukainen toimivalta talousarvion valmistelussa

Valtuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Valtuuston tulee päättää talousarviosta ja taloussuunnitelmasta (KuntaL 14 §). Talousarvion valmistelusta vastaa kunnanhallitus sekä kukin toimielin omalla tehtäväalueellaan (hallintosääntö 59). Kaupunginhallitus antaa vuosittain erilliset talousarvion täytäntöönpano-ohjeet (hallintosääntö 60.2 §).

Talousarvion täytäntöönpano

Kaupunki on määrätietoisesti sopeuttanut talouttaan vastaamaan muuttuvaa väestömäärä ja -rakennetta. Kaupungista riippumattomissa tekijöissä, kuten yleisessä taloudellisessa kehityksessä, valtionosuuksissa, verotuloissa ja lakisääteisissä tehtävissä ja velvoitteissa sekä valtakunnallisissa palkkaratkaisuissa, tapahtuneet muutokset ovat lisänneet tasapainottamistarvetta. Toimielinten tulee noudattaa edelleen erittäin tiukkaa taloudenpitoa ja henkilöstösuunnittelua talouden tasapainottamiseksi. Kaupungin tulee pystyä luomaan taloudellisesti tasapainoinen tilanne, joka kestää suhdanneluonteiset ja tilapäiset vaihtelut.

Talouden sopeuttamistarpeista johtuen Kouvolan kaupungilla jatketaan erittäin tiukan henkilöstösuunnittelun noudattamista vuonna 2026. Eläkepoistumaa ja muuta lähtövaihtuvuutta hyödynnetään henkilöstömäärän vähentämisessä, joten jokaisen vapautuvan viran ja tehtävän täyttäminen arvioidaan erittäin kriittisesti. Vapautuvien virkojen ja tehtävien hoitaminen pyritään toteuttamaan aina ensisijaisesti sisäisin tehtäväjärjestelyin. Työtehtävien ja työaikojen hyvällä suunnittelulla pyritään palvelujen tehokkaaseen ja tarkoituksenmukaiseen järjestämiseen. Henkilöstön liikkuvuutta eri työyksiköiden välillä tulee lisätä, jolloin lyhytaikaisten sijaisten tarve vähenee.

Talousarvion täytäntöönpanoa suunniteltaessa toimielinten ja toiminnasta vastaavien viranhaltijoiden tulee valvoa määrärahojen käyttöä talousarvion mukaisiin käyttötarkoituksiin ja talousarviossa osoitetun suuruisina.

Talouden seuranta ja raportointi

Toimialajohtajien sekä muiden tilivelvollisten tulee jatkuvasti seurata talousarvion ja sen käyttösuunnitelmien toteutumista ja saattaa mahdolliset poikkeamat asianomaisen toimielimen tietoon. Toimielimen on ryhdyttävä välittömästi korjaaviin toimenpiteisiin, mikäli ilmenee ettei talousarvio toteudu suunnitellulla tavalla. Käsitellessään talouden raportteja toimielimen tulee ottaa kantaa päätösehdotuksessa, kuinka mahdollisiin poikkeamiin reagoidaan.

Toimielimille laaditaan katsaukset täytäntöönpano-ohjeessa olevan raportointiaikataulun mukaisesti. Laajemmat osavuosikatsaukset laaditaan vuonna 2026 tammi-huhtikuulta sekä tammi-syyskuulta. Tarvittaessa kaupunginhallitukselle ja toimielimille tiedotetaan olennaisista talouden poikkeamista myös raportointiaikataulun ulkopuolella.

Talousarvion 2026 täytäntöönpano-ohje on liitteenä.

Lisätietoja: talousjohtaja Hellevi Kunnas, puh. 020 615 5054, hellevi.kunnas(at)kouvola.fi ja henkilöstöjohtaja Päivi Karhu, puh. 020 615 4001, paivi.karhu(at)kouvola.fi

Kaupunginjohtajan ehdotus:

Kaupunginhallitus päättää

1.      hyväksyä Kouvolan kaupungin talousarvion täytäntöönpano-ohjeen vuodelle 2026.

4.      edellyttää toimielimien ottavan kantaa talouden raportteja koskevissa päätöksissään kuinka mahdollisiin poikkeamiin reagoidaan.

Kaupunginhallituksen päätös: